Ya llegó el gran hermano. HACIENDA sabe que he operado con criptos.

El gran hermano fiscal ya sabe que compraste bitcoins con tarjeta​

Hacienda no tiene ni idea de criptomonedas. El funcionario de ventanilla admite, en plena campaña, que es la primera vez que ve la palabra en una declaración. Y, sin embargo, sabe perfectamente que hace unos meses enviaste dinero a un exchange. La contradicción es el corazón del asunto: una administración que no sabe clasificar un bitcoin, pero que ya sabe que tienes uno.

Desde la campaña de Renta de 2019, quien mueve euros hacia plataformas de criptoactivos recibe un aviso en su buzón electrónico. No es una multa. Es una carta. Y funciona como el timbre de la policía a las tres de la mañana: aunque no hayas hecho nada, se te hiela la sangre.

Qué dispara el aviso de Hacienda y a cuántos ha llegado​

El resorte es sencillo: una transferencia a un exchange con actividad en España enciende el algoritmo. A partir de ahí, el contribuyente aparece en un listado. En el ejercicio 2019, según la cifra que se cita en el hilo, la Agencia Tributaria remitió avisos a 66.000 personas que habían operado con criptomonedas. La cifra mide el volumen, no la infracción.

Lo relevante es que el aviso no exige declarar nada por sí solo. Es información. Pero obliga a quien lo recibe a rastrear movimientos, guardar justificantes y reconstruir una trazabilidad que, en la mayoría de casos, nadie llevó nunca. Quien operó sin dejar rastro contable se encuentra ahora con la carga de la prueba del revés.

¿Hay que declarar si no he vendido los bitcoins?​

Aquí el diagnóstico depende de a quién se pregunte. Una parte sostiene que mientras no haya venta ni conversión a euros no existe renta alguna que declarar: el bitcoin está ahí, latente, y el hecho imponible no se activa. Es la lectura más extendida entre quienes compraron y simplemente mantienen, incluidos los que pasaron por plataformas verificadas.

La otra corriente es más incómoda. Cualquier intercambio entre criptoactivos generaría ya una permuta de bienes o derechos, con su ganancia o pérdida patrimonial correspondiente, con independencia de que dos días después ese incremento se haya esfumado. Traducido: pagar impuestos por un beneficio que se evapora antes de cobrarlo. La definición de permuta, tan vieja como el trueque, se aplica ahora a un activo digital.

Cómo se rellena en la práctica y qué papeles guardar​

El relato de quien ha ido a preguntar a la ventanilla es revelador: la propia administración reconoce que todavía no tiene el manual. La indicación que dan es rellenar las casillas de compras y ventas con el mismo importe —cuando no hubo compraventa real— y declarar cero, entregando los justificantes si después llega el requerimiento.

En la misma línea, los que movieron euros a un exchange y los recuperaron sin comprar nada sostienen que deben declarar esa operación con los dos importes parejos y resultado nulo. En el hilo se añade otra capa: las notificaciones llegan al buzón electrónico y hay que estar pendiente de ellas, especialmente si se opera como autónomo.

El rastro: por qué comprar con tarjeta en Bit2Me es distinto​

Una advertencia recorre todo el asunto: la operación se verifica mucho más fácil cuando el exchange es español y aplica KYC. Bit2Me opera como BitcoinForMe S.L., con sede en Elche, y su rastro es nacional. Quien compró en plataformas extranjeras sin verificación de identidad juega con otra baraja, aunque quienes operan relatan que los bancos se encargan cada vez más de tirar de la manta: bloqueos de transferencias, avisos de blanqueo y cuentas congeladas por movimientos pequeños.

Sobre la mesa quedan alternativas que evitan el banco, desde plataformas que conectan comprador y vendedor con cuenta bancaria directa hasta mercados entre pares y sistemas descentralizados. También circula la sospecha —no confirmada— de que alguna empresa local pudiera actuar como observatorio fiscal. La conclusión práctica que se repite: si mueves fiat, el anonimato salta por la ventana.

Del Supremo a Bruselas: el marco que no acaba de aclararse​

En el plano legal, se sostiene en el hilo que el Tribunal Supremo fijó que el bitcoin no es dinero, sino un activo de contraprestación. De ahí surge la pregunta que circula: si no es dinero, ¿por qué hay que detallar su tenencia como si lo fuera? En el plano internacional, se apunta que Bruselas llevó a España ante el Tribunal europeo por el modelo 720, el formulario que obliga a declarar bienes en el exterior.

Para el contribuyente de a pie, el plazo importa: según se sostiene en el debate, el delito fiscal por plusvalías no declaradas prescribe a los 5 años. Ese reloj solo empieza a contar cuando hay un hecho imponible, es decir, cuando conviertes a fiat. Quien tiene bitcoins desde hace una década y los vende hoy, abre el expediente fiscal de hoy.

La residencia fiscal: 183 días y la excepción andorrana​

Dejarlo atrás no es cambiar de aires. Como se explica en el hilo, la residencia fiscal se fija, con carácter general, en los 183 días al año en territorio español; hay excepciones que rebajan el umbral, como Andorra, donde bajo ciertas circunstancias pueden bastar 90 días. La nacionalidad, contra lo que se cree, es casi irrelevante, salvo para quienes tienen pasaporte estadounidense, obligados a tributar en su país vivan donde vivan.

Y el orden de la carga de la prueba no ayuda: en caso de requerimiento, es el contribuyente quien debe demostrar dónde vive y cuánto tiempo. La presunción juega en contra.

Lo que viene​

Con el bitcoin normalizándose —Tesla anunció una inversión de 1.500 millones de dólares y su aceptación como método de pago—, la lógica apunta a que la administración refinará el sistema y los bancos seguirán poniendo trabas. Que la presión afloje parece improbable; que el marco se aclare del todo, tampoco puede darse por hecho. La partida entre privacidad y fisco se juega ya en ambos lados del tablero, y ninguna de las dos partes parece dispuesta a sentarse.