Kraken tiene la obligación legal de informar a la Hacienda española sobre tus operaciones y saldos de criptomonedas debido a la normativa europea DAC8.
Cómo Kraken reporta información a la Agencia Tributaria:
- Reporting Automático (DAC8): Desde el 1 de enero de 2026, todos los proveedores de servicios de criptoactivos (como Kraken) deben enviar automáticamente a las autoridades fiscales de la UE los datos de transacciones de sus usuarios.
- Registro en España: Kraken está registrado oficialmente en el [Banco de España](bde.es virtuales/entidades_registradas_psv.pdf) como proveedor de servicios de cambio de moneda virtual y custodia de monederos electrónicos.
- Modelos Informativos (172 y 173): Al operar en España, las entidades registradas deben facilitar datos mediante el Modelo 172 (saldos a 31 de diciembre) y el Modelo 173 (operaciones de compra, venta e intercambio).
- Rastreo Bancario: Independientemente del reporte del exchange, Hacienda detecta tus depósitos y retiradas de dinero fiat desde cuentas bancarias o tarjetas vinculadas a Kraken.
Obligaciones del usuario
Aunque Kraken informe, la responsabilidad de declarar recae sobre ti:
- Modelo 100 (Renta): Debes incluir las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de tus ventas en la declaración anual.
- Modelo 721: Si tienes criptomonedas en Kraken (considerado custodia en el extranjero) por un valor superior a 50.000 €, debes presentar esta declaración informativa anual