3 facturas por la prestación de un servicio ¡ayuda!

bondiappcc dijo:

¡vaya lío!

A ver si alguien te lo aclara (nos lo aclara).

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Impactrueno dijo:

La factura del 2024 tiene que ir en el año 2024 a una 480 de gastos anticipados.

El abono del 2025 tiene que ir en 2025, lo puedes meter en la misma 480 abonando el cargo hecho a esa cuanta en el año 2024.

El cargo del 2025 lo metes en la 480 y periodificas correctamente.

Ese concepto solo figurara en la cuenta de resultados del año 2025.

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r@in dijo:

Soy autónomo y no estoy obligado a llevar contabilidad según el PGC.
Declaro en IVA por SII (REDEME).
Las facturas son de Canarias (sin IVA) con inversión del sujeto pasivo.
Lo que más me preocupa es la declaración del IVA.
Son facturas que no tengo que pagar, las cobran directamente de red.es por el bono de kit digital. Y la única que consta en la justificación de febrero de 2025 es la última.
Esto último me da a entender que puede ser algún artilugio contable que han utilizado para financiarse o algo similar, por lo que la factura de 2024 probablemente sea hasta ilegal y por lo tanto improcedente.

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Impactrueno dijo:

Vale. Declara las tres facturas por el SII como ISP por regla de localizacion. No te afectan en la liquidacion (importe final) de IVA de la declaracion porque te autorepercutes el IVA (soportas y repercutes = cero).

Lo que si has de tener en cuenta para la declaracion del cuarto trimestre es que en el IVA repercutido tienes que indicar la base y cuota correspondiente a esa operacion en las casillas de ISP (12 y 13). Para el IVA soportado debera estar incluido a la base y cuota de operaciones interiores corrientes (28 y 29). Y finalmente en la casilla 61 vuelves a poner la operacion de 1.000€ a modo de informacion.

En el primer trimestre de 2025 tienes cargo/abono. No tienes que tener consideraciones especiales.

Los numeros de las casillas confirmalos, porque estoy mirando modelos en PDF por internet y puede que este mirando alguno desactualizado. Te escribo desde Canarias, que es el modelo 417; pero la dinamica es esa: repercutir, soportar, informar.

Lo de facturar antes de finalizar el año para luego abonar/cargar... pensando mal, han adelantado ingresos del 2.025 al 2.024 para el resultado; contabilidad creativa que lo llaman. Pensando bien, se han equivocado, algo muy habitual.

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r@in dijo:

Contrato un servicio el 6/11/24, y se me presta a partir del 3/2/2025

El 21/2/2025 me notifican que tengo las facturas a mi disposición en HOLDED, y veo que son 3.

1-Factura de fecha 31/1/2024 de 1000€

2-Factura rectificativa de fecha 21/2/2025 de -1000€

3-Factura de fecha 21/2/2025 de 1000€

El problema es que la primera no entiendo que sea correcta, ya que el servicio no era para pagarse por adelantado, y aún no se había empezado a prestar.

Se supone que por esa razón emiten la rectificativa de -1000€ ( que por cierto no menciona el número ni la fecha de la que rectifica, tampoco el motivo), pero el problema es que la primera es de 2024.

¿Debería declarar las 3, con el problema de meter la de 31/12/2024 en febrero de 2024?

La empresa emisora no me da explicaciones. Es un servicio que no pago directamente, lo cobran por una subvención (Kit Digital)

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Mar1'Chrón Os_retarded Q+ dijo:

Alternativa a contabilizar las tres facturas de la manera que ha dicho @Impactrueno :

Correo certificado/burofax a la empresa que las haya emitido, comunicándole que las facturas 1 y 2 no son de abono por no corresponder a ningún servicio prestado ni contratado.

Contabilizas sólo la última, y, si algún día te preguntan en la AEAT, acudes con el correo que le enviaste a esa empresa.

Si yo, mañana, te envío una factura por importe de 550.000 euros en concepto de trabajos de traslado de pareja de elefantes jovenlandeses por vía aérea, ¿la contabilizarías?

La Ley también es clara acerca de cuándo hay que facturar.

Artículo 11. Plazo para la expedición de las facturas.
1. Las facturas deberán ser expedidas en el momento de realizarse la operación

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La obligación de facturar, y de hacerlo BIEN, es del que suministra el servicio, no tuya.

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Impactrueno dijo:

Vale. Declara las tres facturas por el SII como ISP por regla de localizacion. No te afectan en la liquidacion (importe final) de IVA de la declaracion porque te autorepercutes el IVA (soportas y repercutes = cero).

Lo que si has de tener en cuenta para la declaracion del cuarto trimestre es que en el IVA repercutido tienes que indicar la base y cuota correspondiente a esa operacion en las casillas de ISP (12 y 13). Para el IVA soportado debera estar incluido a la base y cuota de operaciones interiores corrientes (28 y 29). Y finalmente en la casilla 61 vuelves a poner la operacion de 1.000€ a modo de informacion.

En el primer trimestre de 2025 tienes cargo/abono. No tienes que tener consideraciones especiales.

Los numeros de las casillas confirmalos, porque estoy mirando modelos en PDF por internet y puede que este mirando alguno desactualizado. Te escribo desde Canarias, que es el modelo 417; pero la dinamica es esa: repercutir, soportar, informar.

Lo de facturar antes de finalizar el año para luego abonar/cargar... pensando mal, han adelantado ingresos del 2.025 al 2.024 para el resultado; contabilidad creativa que lo llaman. Pensando bien, se han equivocado, algo muy habitual.

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Impactrueno dijo:

Veamos. Maneras que se me ocurren de enviar la informacion a traves del SII: programa contable/informatico o manualmente a traves de la plataforma de la AEAT.

Con programa y modalidad mensual. Metes las facturas en el sistema a medida que tienes conocimiento de ellas y se informa de manera automatizada. Como se declara por fecha de contabilizacion en el caso del soportado, te mete todo en el mismo periodo al contabilizar todo en el mismo momento pero cada uno con su fecha de operacion.

De manera manual. Replicas lo que hace el programa. Comunicas fecha de contabilizacion y operacion. El IVA soportado va al periodo de contabilizacion como el caso anterior.

Llega el momento del modelo 303, que tiene que coincidir por narices con lo comunicado al SII durante el mes. Como en cifras, declarar la ultima factura resulta igual que declarar las tres, el consejo del asesor tiene sentido desde el punto de vista numerico.

La controversia llega en los detalles. Tendrias que tener comunicadas tres facturas, cada una con su fecha de operacion y de contabilizacion. Entonces, como dije anteriormente, se declaran las tres y en el modelo 303 del periodo donde se declaran (sospecho que el 02-Febrero), se hace la declaracion con las bases y cuotas de ISP resultantes como indique anteriormente.

Asi habras declarado las tres facturas y el modelo 303 coincidira con las declaraciones hechas.

El pre-303 es un aplicativo de la AEAT que te hace un resumen de lo que has ido informando durante el mes, y si todo esta correcto se confirma presentando el modelo 303. Esto simplifica las cosas, porque tu vas informando las facturas a la AEAT, te hace los libros de IVA, y la propia agencia con los datos te genera el modelo 303 con la informacion. Es decir, no tienes que rellenar el modelo mensual manualmente como nos pasa en Canarias e ir con tantos pies de plomo metiendo datos y recordando operaciones especiales.

En resumen, comunica las tres facturas como ISP por regla de localizacion. La propia agencia lo incluira en el pre-303. Lo revisas, confirmas que esta bien y listo.

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Impactrueno dijo:

Veamos. Maneras que se me ocurren de enviar la informacion a traves del SII: programa contable/informatico o manualmente a traves de la plataforma de la AEAT.

Con programa y modalidad mensual. Metes las facturas en el sistema a medida que tienes conocimiento de ellas y se informa de manera automatizada. Como se declara por fecha de contabilizacion en el caso del soportado, te mete todo en el mismo periodo al contabilizar todo en el mismo momento pero cada uno con su fecha de operacion.

De manera manual. Replicas lo que hace el programa. Comunicas fecha de contabilizacion y operacion. El IVA soportado va al periodo de contabilizacion como el caso anterior.

Llega el momento del modelo 303, que tiene que coincidir por narices con lo comunicado al SII durante el mes. Como en cifras, declarar la ultima factura resulta igual que declarar las tres, el consejo del asesor tiene sentido desde el punto de vista numerico.

La controversia llega en los detalles. Tendrias que tener comunicadas tres facturas, cada una con su fecha de operacion y de contabilizacion. Entonces, como dije anteriormente, se declaran las tres y en el modelo 303 del periodo donde se declaran (sospecho que el 02-Febrero), se hace la declaracion con las bases y cuotas de ISP resultantes como indique anteriormente.

Asi habras declarado las tres facturas y el modelo 303 coincidira con las declaraciones hechas.

El pre-303 es un aplicativo de la AEAT que te hace un resumen de lo que has ido informando durante el mes, y si todo esta correcto se confirma presentando el modelo 303. Esto simplifica las cosas, porque tu vas informando las facturas a la AEAT, te hace los libros de IVA, y la propia agencia con los datos te genera el modelo 303 con la informacion. Es decir, no tienes que rellenar el modelo mensual manualmente como nos pasa en Canarias e ir con tantos pies de plomo metiendo datos y recordando operaciones especiales.

En resumen, comunica las tres facturas como ISP por regla de localizacion. La propia agencia lo incluira en el pre-303. Lo revisas, confirmas que esta bien y listo.

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Pluc dijo:

Llevamos años diciendo que del Kit Digital hay que huir y ahora vienes a llorar al puro floro? ZASCANDIL!

A disfrutar de lo retardado

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r@in dijo:

Ahora no vengo a este foro a llorar, llevo desde 2007.

Estoy acostumbrado a exportar, y por lo tanto a despachar aduanas, a declarar impuestos de forma inmediata, y a bastantes cosas más que seguramente tú no tienes ni idea.
Pedir una subvención, y más una sencilla como la del Kit Digital, no me supone un problema.

El agente digitalizador me ha emitido 3 facturas y entre ellas una rectificativa, y es la primera vez vez que tenía ese supuesto. Cómo no lo sabía solucionar por mis medios, he recurrido a ponerlo aquí, y algunas personas me han ayudado.

El problema no es el Kit Digital, que si lo haces todo bien no da problemas, (por eso estoy intentando declararlo todo correctamente para evitar sustos), el problema son los agentes digitalizadores que hacen cosas raras como en el caso que expongo en este hilo.
Esto mismo con una sola factura como es lo normal, no tiene ninguna complicación.

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Pluc dijo:

Nada, pues pídete otros dos kit digitales a ver si hay más suerte a la siguiente.

Te venden guano a precio de oro, que vas a seguir pagando para que funcione de aquí a un año y encima sacas pecho.

Hasta mr nini se dio cuenta del timo digital

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r@in dijo:

¿Qué te venden?
No tienes ni idea.
Por ejemplo te hacen una web por 2000€ +IVA (sólo pagas el IVA que luego deduces), y la subvención se deduce del gasto, por lo tanto gasto 0€ e impuestos 0€. Si al año no te interesa, abandonas la web, y si te sigue interesando pagas el mantenimiento que pactes como cualquier otra web.

En el ordenador (que en realidad es un servicio llamado "puesto de trabajo seguro" que incluye software bicho y formación) lo mismo. Pero al año te transmiten la propiedad del ordenador sin coste (si lo has pactado así, o máx 15% valor residual). Aquí ya el ordenador pasas a tenerlo en propiedad.

El nini ese no sabe de lo que habla, y tú tampoco te enteras mucho.

Lo que estoy tratando en este hilo es un problema puntual de facturación, como puede pasar en cualquier operación sea de lo que sea.

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Pluc dijo:

De contabilidad se lo justo para no defecarme encima, de la guano que te venden con el kit digital si puedo hablar.

Si te crees que este narcogobierno de trileros no va a ¨sospechar¨ de que una guano de web (o cualquier otro servicio mierder sobrecosteado) desaparece a los 12 meses de haber cobrado la ayuda, es que eres muy alma cándida.

Seguro que además los trajecitos que te han vendido la trola no han pensado en ningún vendor lock-in para sacarte hasta los higadillos, si te quieres ir te vas y tal

Se han liado hasta haciendo una fruta factura, ya solo con eso deberían saltar todas las alarmas.

Igual eso sí, te deseo toda la suerte del mundo. Mis disculpas por no estar de buen humor ultimamente.

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Impactrueno dijo:

Corrigeme si me equivoco. Tu no tienes una factura rectificativa, porque una factura rectificativa asi se hace constar y hace referencia a la factura que rectifica. Tu tienes tres facturas: cargo, abono, cargo. Todas ellas irian como F1 y detallando los motivos de ISP y no con las claves que corresponden a motivos de rectificacion (R1, R2, R3...).

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Reaccionario dijo:

Jojo, primera fase o segunda de justificaciones, como he comentado estos son unos piratas, lo de la web también, en la segunda fase de exiguen más pasta, en caso contrario no te gestionan la segunda fase y tienes que devolver la pasta+intereses.

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