Verifactu: Die Atombombe, die Chinas Geschäfte in Spanien erschüttert

Verifactu löst eine Schließungswelle bei chinesischen Läden in Spanien aus

Die Einführung des Systems zur verifizierten Echtzeit-Fakturierung, bekannt als Verifactu, verursacht ein Beben im chinesisch geprägten Einzelhandel Spaniens. Zeugen in Vierteln mit hoher Dichte solcher Geschäfte, etwa in Valencia, berichten von Massenschließungen, die Ende letzten Jahres begannen und sich in den letzten Monaten beschleunigt haben. Der Grund, so die Geständnisse der Händler selbst: die Angst, dass die spanische Steuerbehörde (Hacienda) das tatsächliche Verkaufsvolumen nun lückenlos prüfen kann.

Was ist Verifactu und warum trifft es so hart?

Verifactu ist ein System zur Ausstellung überprüfbarer Rechnungen, das Unternehmen verpflichtet, jede Rechnung in Echtzeit an die Steuerbehörde (Agencia Tributaria) zu übermitteln – ohne Möglichkeit der nachträglichen Manipulation. Es beruht auf dem Antibetrugsgesetz (Ley Antifraude, 11/2021) und ist durch das Königliche Dekret 1007/2023 geregelt. Anders als bei herkömmlicher elektronischer Rechnungsstellung lässt die zertifizierte Software weder das Weglassen von Umsätzen noch das Ändern von Beträgen zu: Jede Transaktion wird sofort erfasst. Für Geschäfte, deren Geschäftsmodell auf verschwiegenen Einnahmen beruhte – etwa viele chinesisch geführte Basare, Restaurants und Friseursalons, die scheinbar ohne Kunden funktionieren –, ist das Tool ein Todesurteil.

Die frühere Erfahrung im Baskenland mit TicketBai liefert Hinweise: Die Schattenwirtschaft wurde zwar nicht ausgerottet, doch der Spielraum wurde verkleinert. Allerdings stiegen die Einnahmen dort nicht so stark wie erwartet, und viele Unternehmen mit Steuersitz außerhalb des Baskenlands fielen aus dem System heraus. Mit Verifactu gilt die Regelung landesweit und soll nahezu alle Branchen umfassen, auch Spielhallen, die als Brennpunkte der Geldwäsche gelten.

Drei Euro pro Paket und die Rückkehr nach China

Nicht alles ist Verifactus Schuld. Manche Analysten sehen in den Schließungen chinesischer Läden einen Cocktail aus mehreren Faktoren. Zum einen verlangt die EU seit dem 1. Juli eine Gebühr von drei Euro pro kleinem importiertem Paket, was das Geschäftsmodell von Läden trifft, die AliExpress-Produkte mit hauchdünnen Margen weiterverkaufen. Zum anderen zieht Chinas Wirtschaftswachstum viele Auswanderer zurück in die Heimat. Nach Aussagen Betroffener „lebt man in der Heimat inzwischen schon gut“, was den Anreiz mindert, in Spanien ein Steuerschnäppchen aufzuziehen. Zudem zerquetscht Amazon den kleinen Onlinehandel – die Chinesen sind keine Ausnahme.

Ist die Schummelei vorbei oder ändert nur ihre Form?

Manche halten es für möglich, dass Verifactu den Betrug nicht beseitigt, sondern nur zu raffinierteren Methoden verschiebt. Rechnungsstellung über Blockchain, verschleierte Stornierungen und Proforma-Rechnungen, die ebenfalls erfasst werden, sind Wege, die bereits erprobt werden. Andere erinnern daran, dass chinesische Geschäfte „andere Methoden der Geldwäsche“ haben, die nicht zwingend mit dem Einzelhandel zusammenhängen. Das Bild der leeren Industriehalle mit zwei Kunden pro Tag, die im Schnitt fünf Euro ausgeben, ist ein Klassiker der Geldwäsche – doch die Banden können auf Online-Glücksspiel, Kryptowährungen oder intransparente Immobilieninvestitionen ausweichen.

Die eigentliche Frage ist, ob die Steuerbehörde tatsächlich in der Lage sein wird, die Datenflut zu verarbeiten und die Täter zu verfolgen. Wenn die TicketBai-Erfahrung ein Anhaltspunkt ist, werden diejenigen, die dem Fiskus wirklich entgehen wollen, einen Weg finden. Unterdessen könnten die Schließungen von hunderten chinesischen Geschäften – viele davon reine Fassaden – erst der Anfang einer Säuberung sein, die paradoxerweise den großen Plattformen noch mehr Raum lässt.

Mit Verifactu im Einsatz stellt sich auch der kleine einheimische Handel auf mehr Bürokratie ein. Doch in dieser Partie fallen die ersten, die mit dem Rücken zur Steuerbehörde gelebt haben. Die übrigen, darunter spanische Selbstständige, beobachten das skeptisch: Das Tool taugt zur Kontrolle, aber nicht unbedingt zur Steuergerechtigkeit.