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Hacienda cerca al mundo cripto con una ola de inspecciones y la amenaza de multas
La Agencia Tributaria ha puesto el foco en los criptoactivos con una campaña de comprobaciones e inspecciones que amenaza con un aluvión de multas y pleitos
Criptoactivos. (Pixabay)
Por
Óscar Giménez
26/05/2025 - 05:00
Hacienda quiere evitar trampas en torno al mundo cripto. La Agencia Tributaria (AEAT) ha intensificado el control con comprobaciones e inspecciones tanto a los proveedores como a los inversores. El objetivo es incrementar su información sobre la tenencia de criptoactivos y la trazabilidad de los movimientos. Fiscalistas consultados anticipan un aluvión de multas y de litigios.
Las capacidades de Hacienda para atacar el mundo cripto aumentarán exponencialmente con la directiva europea DAC 8, que obliga a los proveedores de servicios de criptoactivos que operan en la Unión Europea a reportar a las autoridades fiscales las transacciones que han realizado. Los gobiernos deben transponer esta directiva en 2025, para que entre en vigor el 1 de enero de 2026, pero la AEAT ya está pidiendo información a los brókeres, señalan fuentes jurídicas.
Para el mundo cripto, 2025 es el año de la regulación. Junto a DAC 8, para la parte fiscal, ya entró en vigor MICA, la normativa europea que regula las exigencias financieras, de solvencia y de comportamiento para proteger a los inversores. Este año es de transición, para pasar de una supervisión light del Banco de España a una más amplia de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), a la que hay que presentar el proyecto.
Los proveedores, que en muchos casos son startups con una estructura reducida, se han encontrado con un aluvión de exigencias que, aunque era esperado, está rebasando a muchos de ellos. Los fiscalistas consultados temen una oleada de sanciones por requerimientos de información que, al margen de DAC 8 (entrará en vigor el año que viene), se salden con errores u omisiones. Además, para los inversores también hay una incipiente oleada de comprobaciones e inspecciones, una vez que Hacienda va teniendo más información.
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Óscar Giménez
El Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2025, donde la AEAT marca las directrices principales de la Inspección para el ejercicio, apunta a que “seguirán las captaciones de información relativas a empresas intermediarias de la inversión y pago en monedas virtuales, para aumentar el conocimiento de los inversores de este tipo de criptoactivos, la fuente de su renta y patrimonio, así como la posible existencia de rendimientos o plusvalías obtenidas de dichas inversiones”.
Fuentes de la AEAT señalan que se están incrementando las actuaciones a partir de requerimientos específicos a brókeres españoles, bancos nacionales y también operadores extranjeros que trabajan en España, que se suman a las exigencias de declaraciones informativas nacionales, como el modelo 721, para declarar operaciones y saldos en criptomonedas en el extranjero, y los modelos 172 y 173, para tenencias en España.
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Fuentes de la AEAT señalan que se están incrementando las actuaciones a partir de requerimientos específicos a brókeres españoles, bancos nacionales y también operadores extranjeros que trabajan en España, que se suman a las exigencias de declaraciones informativas nacionales, como el modelo 721, para declarar operaciones y saldos en criptomonedas en el extranjero, y los modelos 172 y 173, para tenencias en España.