Hacienda no solo tiene poder directo sobre las entidades o individuos que se hallen en España, sino también, aunque no tan importante, en el extranjero, a través de los tratados internacionales. Pero no suele ser necesario invocarlos, tampoco. Algunas personas son tan imprudentes que no solo tienen cuentas no declaradas en entidades financieras extranjeras, sino que además utilizan tarjetas de crédito emitidas por esas entidades. El fisco puede pedir a una multinacional como VISA el movimiento de una tarjeta de crédito 'extranjera', y esa petición suele atenderse, sobre todo si va acompañada de un requerimiento judicial, lo que Hacienda puede obtener con facilidad. Puede imaginarse el calvario posterior del titular de la tarjeta, si tiene movimientos importantes. Lo dicho: no se debe subestimar el poder del fisco...
Ahora que nombras lo de las tarjetas, ni siquiera hemos entrado a hablar de la posibilidad bien real de que Hacienda ordenase a Bitcoin revertir todas las transacciones en las que hayan participado personas o corporaciones españolas, que tampoco se debería descartar. Ya solo con eso puede echar mano a un montón de millones que, aunque improbable, pudiesen haber sido evadidos de nuestras fronteras.
Digo improbable porque, al constar Bitcoin de una "cadena de bloques", saltaría todas las alarmas de los arcos de seguridad en los aeropuertos ante cualquier intento de sacar el dinero fuera. No creo que nadie haya sido tan negligente siquiera como para intentarlo.
Y por barco los usuarios tampoco van a poder sacar la cadena porque los 300GB que pesa superaría con creces la capacidad de carga de cualquier bodega de un buque que no fuera un mercante.
Quizás algún forero especialista en estiba nos pueda sacar de dudas y también decirnos si una cadena de 300GB cabría en un contenedor estandar de 12 metros de transporte marítimo, que yo no tengo ni idea de ese tipo de logística.
Pero, vamos, que veo muy razonables tus dudas sobre la operatividad de Bitcoin y sobre las herramientas que la Hacienda puede emplear para limitar y supervisar su uso.