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Mientras los gobiernos de medio mundo promet\u00edan \u00abno subir impuestos a las clases medias\u00bb, la presi\u00f3n fiscal global ha escalado de forma sostenida desde 2021. No es una percepci\u00f3n: es aritm\u00e9tica. La OCDE registra que la recaudaci\u00f3n tributaria como porcentaje del PIB ha crecido en m\u00e1s de dos tercios de sus pa\u00edses miembros entre 2020 y 2024, con algunos casos que rozan lo espectacular. El ciudadano medio paga hoy m\u00e1s que hace cinco a\u00f1os en casi cualquier pa\u00eds desarrollado, aunque el relato oficial siga hablando de \u00abesfuerzo compartido\u00bb y \u00abconsolidaci\u00f3n fiscal responsable\u00bb. Traducido: te quedas con menos dinero en el bolsillo y el Estado se queda con m\u00e1s, solo que ahora viene envuelto en mejores eufemismos.<\/p>\n
El fen\u00f3meno no es casual ni uniforme. La pandemia de 2020 dispar\u00f3 el gasto p\u00fablico hasta niveles que no se ve\u00edan desde la Segunda Guerra Mundial, y alguien ten\u00eda que pagar esa factura. Primero lleg\u00f3 la deuda, luego la inflaci\u00f3n y finalmente los impuestos, y en muchos pa\u00edses las tres cosas ocurrieron a la vez, lo que convierte el per\u00edodo 2021\u20132026 en uno de los m\u00e1s duros para el contribuyente en d\u00e9cadas. Lo interesante, y lo que casi ning\u00fan medio cuenta con claridad, es que la subida no ha afectado igual a todos los pa\u00edses, ni a todos los tramos de renta, ni a todos los tipos de impuestos. Hay pa\u00edses que han apostado por gravar m\u00e1s el trabajo, otros el capital, otros el consumo, y unos pocos han encontrado la f\u00f3rmula m\u00e1gica de subir todo a la vez.<\/p>\n
Espa\u00f1a aparece en este ranking, aunque no en el primer puesto. Lo que s\u00ed la distingue es la combinaci\u00f3n de subidas fragmentadas, silenciosas y acumulativas que han hecho que el contribuyente espa\u00f1ol pierda poder adquisitivo por tres v\u00edas a la vez: inflaci\u00f3n no compensada en los tramos del IRPF, nuevos tributos sobre el ahorro y la energ\u00eda, y el aumento de cotizaciones sociales vinculado a la reforma del MEI. No es una gran subida anunciada con fanfarria; es una erosi\u00f3n constante que no sale en los titulares pero s\u00ed en la n\u00f3mina.<\/p>\n
Este art\u00edculo no pretende hacer ideolog\u00eda fiscal, sino algo m\u00e1s \u00fatil: mostrarte, con datos reales, qu\u00e9 pa\u00edses han incrementado m\u00e1s su presi\u00f3n fiscal desde 2021, qu\u00e9 impuestos han protagonizado esa subida y qu\u00e9 implica eso para quienes viven, trabajan o invierten en cada uno de ellos. Conocer el mapa fiscal global ya no es solo cosa de economistas o grandes fortunas. Es informaci\u00f3n b\u00e1sica para cualquier persona que quiera entender por qu\u00e9 su dinero rinde cada vez menos.<\/p>\n
La pandemia de COVID-19 fue el detonante, pero el terreno ya estaba abonado. Entre 2020 y 2021 los gobiernos de la OCDE inyectaron en conjunto m\u00e1s de 17 billones de d\u00f3lares en est\u00edmulos fiscales, ayudas directas, ERTE y programas de liquidez. Esa cifra no desaparece: se convierte en deuda p\u00fablica, y la deuda p\u00fablica se paga, tarde o temprano, con impuestos. La diferencia entre pa\u00edses est\u00e1 en el cu\u00e1ndo y el c\u00f3mo. Algunos optaron por consolidar r\u00e1pido y subir tributos desde 2022; otros han ido aplazando el ajuste con m\u00e1s deuda, pero la tendencia converge hacia m\u00e1s presi\u00f3n fiscal para todos en el horizonte pr\u00f3ximo.<\/p>\n
A esto se sum\u00f3 la agenda verde. El Pacto Verde Europeo y los compromisos clim\u00e1ticos de la COP26 y COP28 han servido de justificaci\u00f3n pol\u00edtica para introducir o ampliar impuestos sobre el carbono, los combustibles f\u00f3siles, los veh\u00edculos de combusti\u00f3n y la energ\u00eda. En teor\u00eda, estos tributos tienen una l\u00f3gica ambiental. En la pr\u00e1ctica, han funcionado tambi\u00e9n como fuente de ingresos extraordinaria para estados con necesidades de financiaci\u00f3n urgentes. El contribuyente europeo paga hoy m\u00e1s por llenar el dep\u00f3sito, encender la calefacci\u00f3n o comprar un coche nuevo, y una parte nada despreciable de ese sobrecoste va directo a las arcas p\u00fablicas.<\/p>\n
El tercer factor es la inflaci\u00f3n. Cuando los precios suben y los tramos del IRPF no se actualizan al mismo ritmo, los contribuyentes escalan autom\u00e1ticamente hacia tramos m\u00e1s altos sin haber ganado poder adquisitivo real. Este fen\u00f3meno, conocido como \u00abfiscal drag\u00bb o arrastre fiscal, ha sido especialmente intenso en pa\u00edses como Espa\u00f1a, Francia y el Reino Unido, donde la actualizaci\u00f3n de tramos ha ido sistem\u00e1ticamente por detr\u00e1s de la inflaci\u00f3n acumulada entre 2021 y 2024, que en muchos casos super\u00f3 el 15% en t\u00e9rminos agregados.<\/p>\n
Colombia lidera el ranking de subidas en t\u00e9rminos de impacto sobre las rentas medias y altas. La reforma tributaria de 2022 impulsada por el gobierno de Gustavo Petro introdujo un tipo marginal m\u00e1ximo del IRPF del 39%, nuevos impuestos sobre las exportaciones de petr\u00f3leo y carb\u00f3n, y un gravamen sobre patrimonios superiores a tres millones de d\u00f3lares. Seg\u00fan datos de la OCDE y el Banco Mundial, la presi\u00f3n fiscal total en Colombia pas\u00f3 del 19,8% del PIB en 2020 al 22,6% en 2024, un incremento de casi tres puntos porcentuales en cuatro a\u00f1os. Para un pa\u00eds con la estructura econ\u00f3mica de Colombia, ese salto es enorme.<\/p>\n
Portugal ocupa un lugar destacado en el ranking europeo. Aunque su imagen exterior es la de un destino fiscal atractivo gracias al r\u00e9gimen NHR (Non-Habitual Resident), la realidad para los contribuyentes ordinarios es otra. Lisboa ha endurecido la fiscalidad sobre las plusval\u00edas inmobiliarias, reducido las ventajas del NHR en su revisi\u00f3n de 2024 y mantenido tipos del IVA entre los m\u00e1s altos de la eurozona para determinadas categor\u00edas. La presi\u00f3n fiscal total portuguesa se sit\u00faa en torno al 36,4% del PIB en 2024, con una tendencia ascendente sostenida desde 2021. El pa\u00eds que vend\u00eda para\u00edso fiscal a los extranjeros ha ido cerrando el grifo poco a poco.<\/p>\n
El Reino Unido, post-Brexit y post-pandemia, ha experimentado la mayor subida de presi\u00f3n fiscal en su historia reciente. El congelamiento de los umbrales del impuesto sobre la renta desde 2021, una medida que el gobierno conservador de entonces se negaba a llamar \u00absubida de impuestos\u00bb, ha arrastrado a millones de trabajadores hacia tramos superiores. Seg\u00fan el Instituto de Estudios Fiscales (IFS) del Reino Unido, en 2026 habr\u00e1 aproximadamente 3,5 millones de contribuyentes adicionales pagando el tipo b\u00e1sico o el tipo superior respecto a 2021, \u00fanicamente por efecto del arrastre fiscal. El impuesto de sociedades subi\u00f3 del 19% al 25% en 2023, el mayor incremento en d\u00e9cadas.<\/p>\n
Espa\u00f1a merece un cap\u00edtulo aparte, no por ser el pa\u00eds que m\u00e1s ha subido impuestos en t\u00e9rminos absolutos, sino por la sofisticaci\u00f3n con la que lo ha hecho. Desde 2021 el Gobierno ha introducido o ampliado el impuesto a las grandes fortunas (aplicable desde 2022), el gravamen temporal a la banca y a las energ\u00e9ticas, el aumento del tipo m\u00e1ximo del IRPF para rentas del ahorro superiores a 300.000 euros hasta el 30%, y la subida progresiva de las cotizaciones sociales mediante el MEI, que seguir\u00e1 increment\u00e1ndose hasta 2050. Ninguna de estas medidas se presenta como \u00absubida de impuestos\u00bb. Cada una tiene su propio nombre, su propio decreto, su propio relato.<\/p>\n
El resultado agregado es que la presi\u00f3n fiscal en Espa\u00f1a alcanz\u00f3 el 38,9% del PIB en 2024, seg\u00fan Eurostat, frente al 36,6% de 2019. Son m\u00e1s de dos puntos de PIB adicionales en cinco a\u00f1os, lo que en t\u00e9rminos absolutos representa decenas de miles de millones de euros extra\u00eddos del sector privado. La comparativa con la media de la eurozona (41,5% del PIB) sirve habitualmente de coartada para justificar que \u00aba\u00fan hay margen\u00bb, pero ese argumento omite que Espa\u00f1a tiene una econom\u00eda con mayor peso del empleo informal, menor productividad media y una base fiscal m\u00e1s estrecha que la mayor\u00eda de sus vecinos del norte.<\/p>\n
Lo m\u00e1s llamativo del caso espa\u00f1ol es el efecto acumulativo sobre las rentas medias. Un trabajador con un salario de 35.000 euros brutos anuales paga hoy m\u00e1s IRPF efectivo que en 2021, m\u00e1s cotizaciones sociales, m\u00e1s IVA en energ\u00eda y m\u00e1s impuestos indirectos en general, sin que ninguna de esas subidas haya sido anunciada como tal en un titular de portada. La presi\u00f3n fiscal sobre este perfil ha crecido de forma silenciosa, distribuida en m\u00faltiples capas, cada una presentada como excepcional, temporal o dirigida \u00aba los que m\u00e1s tienen\u00bb.<\/p>\n
Francia lleva a\u00f1os en el l\u00edmite superior de la presi\u00f3n fiscal entre los pa\u00edses desarrollados, con cifras que rondan el 45% del PIB. Entre 2021 y 2026 Par\u00eds no ha necesitado subir mucho porque ya estaba muy arriba, pero s\u00ed ha introducido ajustes relevantes: nuevos tramos en el impuesto sobre sucesiones, endurecimiento de la fiscalidad sobre los dividendos y una tasa sobre las recompras de acciones corporativas que entr\u00f3 en vigor en 2024. El debate pol\u00edtico franc\u00e9s sobre la fiscalidad es, quiz\u00e1s, el m\u00e1s maduro de Europa: nadie discute ya si los impuestos son altos, sino si el gasto que financian est\u00e1 bien utilizado.<\/p>\n
Alemania, por su parte, ha vivido una paradoja fiscal entre 2021 y 2026. Con una coalici\u00f3n sem\u00e1foro que inclu\u00eda al partido verde y al socialdem\u00f3crata se esperaban subidas significativas. Las hubo en el \u00e1mbito energ\u00e9tico, donde el precio del CO\u2082 pas\u00f3 de 25 euros por tonelada en 2021 a 65 euros en 2026, pero la reforma estructural del IRPF no lleg\u00f3 a materializarse con la profundidad anunciada. Alemania ha compensado parte del arrastre fiscal con ajustes parciales de los tramos, algo que pa\u00edses como Espa\u00f1a han evitado sistem\u00e1ticamente. El resultado es que la presi\u00f3n fiscal alemana, en torno al 39,5% del PIB, ha crecido menos que la espa\u00f1ola en t\u00e9rminos relativos durante este per\u00edodo.<\/p>\n
Los rankings de presi\u00f3n fiscal agregada tienen una limitaci\u00f3n fundamental: esconden qui\u00e9n soporta el peso real de la subida. En casi todos los pa\u00edses analizados, el incremento de la carga tributaria ha reca\u00eddo de forma desproporcionada sobre las rentas del trabajo y las clases medias, no sobre el capital o las grandes fortunas. La raz\u00f3n es estructural: el trabajo es dif\u00edcil de deslocalizar, el capital no. Una empresa puede trasladar sus beneficios a Irlanda, Luxemburgo o los Pa\u00edses Bajos con relativa facilidad. Un asalariado no puede trasladar su n\u00f3mina a ning\u00fan sitio.<\/p>\n
Esto explica por qu\u00e9, a pesar de la ret\u00f3rica pol\u00edtica sobre \u00abhacer pagar m\u00e1s a los ricos\u00bb, la recaudaci\u00f3n adicional en la mayor\u00eda de pa\u00edses ha venido principalmente del arrastre fiscal sobre rentas medias, del aumento de cotizaciones sociales y de la mayor recaudaci\u00f3n del IVA derivada de la inflaci\u00f3n. Los impuestos sobre el patrimonio y las grandes fortunas generan titulares, pero recaudan relativamente poco comparados con el IRPF o las cotizaciones. En Espa\u00f1a, el impuesto a las grandes fortunas recaud\u00f3 algo m\u00e1s de 600 millones de euros en su primer a\u00f1o; las cotizaciones sociales recaudan m\u00e1s de 160.000 millones anuales. La aritm\u00e9tica es elocuente.<\/p>\n
Si llegaste aqu\u00ed buscando un ranking limpio y ordenado, la respuesta inc\u00f3moda es que la presi\u00f3n fiscal ha subido en casi todos los pa\u00edses desarrollados desde 2021, con Colombia, el Reino Unido, Portugal y Espa\u00f1a entre los que m\u00e1s han incrementado su carga relativa. Pero el dato m\u00e1s \u00fatil no es el porcentaje del PIB: es entender qu\u00e9 impuestos han subido, sobre qui\u00e9n han reca\u00eddo y qu\u00e9 tendencia marcan para los pr\u00f3ximos a\u00f1os. El per\u00edodo 2021\u20132026 deja claro que los gobiernos han aprendido a subir impuestos sin llamarlos subidas, y esa habilidad no parece que vayan a perderla pronto.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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